Buchbar - der Buchhalter Podcast

In dieser Episode von Buchbar – Der Buchhalter Podcast sprechen Anita Dormeier und Kevin Bernardo über die vielfältigen Gestaltungsmöglichkeiten von steuerfreien Gutscheinen im Arbeitsverhältnis. Gerade in Zeiten steigender Lebenshaltungskosten können Tank-, Einkaufs- oder Sachbezugsgutscheine ein attraktiver Baustein sein, um Mitarbeitende zusätzlich zu motivieren und finanziell zu entlasten.


Im Mittelpunkt steht die bekannte 50-Euro-Freigrenze und die Frage, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, damit Gutscheine tatsächlich steuer- und sozialversicherungsfrei bleiben. Die beiden Hosts erläutern praxisnah, warum die monatliche Ausgabe entscheidend ist, welche Rolle das Zahlungsdiensteaufsichtsgesetz (ZAG) spielt und weshalb regionale Begrenzungen oder bestimmte Akzeptanzstellen steuerlich relevant sind.


Außerdem geht es um:   Zulässige Gutschein- und Kartenmodelle   Unterschiede zwischen Sachbezug und Bargeldleistung   Typische Fehlerquellen bei Tank- und Einkaufsgutscheinen   Besonderheiten beim Vorsteuerabzug   Die zusätzliche 60-Euro-Freigrenze für persönliche Anlässe wie Geburtstage oder Jubiläen   Spannende Praxisbeispiele – von digitalen Guthabenkarten bis hin zu Gold als Sachbezug


Anita und Kevin zeigen dabei verständlich und praxisnah, wie Unternehmen ihren Mitarbeitenden mit kleinen steuerfreien Extras große Freude machen können – rechtssicher und effizient gestaltet.


Jetzt reinhören und erfahren, wie Gutscheine zur echten Mitarbeitermotivation werden können!

In dieser Jubiläumsfolge von Buchbar – Der Buchhalter Podcast widmen sich Anita Dormeier und Kevin Bernardo einem komplexen, aber praxisrelevanten Thema: der Betriebsaufgabe und ihren steuerlichen Folgen.


Im Fokus steht die Frage, wie Veräußerungsgewinne entstehen und richtig ermittelt werden – vom klassischen Verkauf bis hin zur Bewertung einzelner Wirtschaftsgüter bei Aufgabe ohne Kaufpreis. Dabei wird verständlich erklärt, welche Rolle Buchwerte, stille Reserven und sogar Gutachten in der Praxis spielen können.


Ein besonderer Schwerpunkt liegt auf den steuerlichen Begünstigungen: Freibetrag von 45.000 € Ermäßigter Steuersatz (einmal im Leben nutzbar) Fünftelregelung als flexible Alternative


Zudem erfahren Sie, welche Voraussetzungen erfüllt sein müssen, wann Teilbetriebe begünstigt sind und welche Besonderheiten bei Beteiligungen, Mitunternehmeranteilen oder der Verpachtung eines Betriebs gelten.


Die Folge zeigt klar: Frühzeitige Planung ist entscheidend, um steuerliche Vorteile optimal zu nutzen und Fehler zu vermeiden.


Jetzt reinhören und bestens vorbereitet sein!

Einzweck- oder Mehrzweckgutschein – was auf den ersten Blick einfach klingt, hat es in der Praxis in sich. In dieser Folge von Buchbar zeigen Anita Dormeier und Kevin Bernardo, worauf es wirklich ankommt.


 Im Fokus steht die klare Abgrenzung zwischen Einzweck- und Mehrzweckgutscheinen. Entscheidend ist der Zeitpunkt der Ausgabe: Nur wenn Ort der Leistung und Steuersatz bereits feststehen, liegt ein Einzweckgutschein vor – mit unmittelbarer Umsatzsteuerpflicht.  Anhand praxisnaher Beispiele wie Restaurantleistungen, Kinogutscheinen oder Fitnessstudio-Angeboten wird diese Abgrenzung greifbar gemacht.


Besonders spannend wird es bei Änderungen der Umsatzsteuersätze, etwa in der Gastronomie. Hier zeigt sich, wie wichtig die richtige Gestaltung von Gutscheinen ist: Wer sich zu früh festlegt, riskiert steuerliche Nachteile, während flexibel ausgestellte Gutscheine oft Vorteile bei der späteren Besteuerung bieten.


Darüber hinaus beleuchten die Hosts typische Grenzfälle – etwa internationale Einlösbarkeit, digitale Leistungen oder gemischte Sortimente – bei denen schnell ein Mehrzweckgutschein vorliegt. Auch die buchhalterische Behandlung kommt nicht zu kurz: Von der richtigen Erfassung bis zur späteren Auflösung werden die Unterschiede zwischen Bilanzierung und Einnahmen-Überschuss-Rechnung verständlich erklärt.


Einzweck vs. Mehrzweck – klare Kriterien   Auswirkungen von Steuersatzänderungen   Praxisbeispiele aus Gastronomie, Handel & Dienstleistungen   Buchhalterische Behandlung und typische Fehlerquellen

In Folge 38 von Buchbar zeigen Anita Dormeier und Kevin Bernardo, wie Sie Investitionen in Ihr Zuhause gezielt steuerlich nutzen können. Von der Reinigungskraft bis zur energetischen Sanierung – hier steckt echtes Sparpotenzial.


 Im Mittelpunkt stehen die Steuerermäßigungen nach §35a und §35c EStG. Sie erfahren, welche haushaltsnahen Dienstleistungen und Handwerkerleistungen begünstigt sind und wie Sie diese korrekt in Ihrer Steuererklärung ansetzen.


Haushaltsnahe Beschäftigungen: 20 % Steuerermäßigung, z. B. für Reinigung, Gartenpflege oder Betreuung – einfach über die Knappschaft anmelden Handwerkerleistungen: Steuerbonus auf reine Arbeitskosten – auch für Mieter über die Nebenkostenabrechnung nutzbar Energetische Sanierung (§35c): Bis zu 40.000 € Steuerermäßigung, z. B. für Fenster, Türen oder Dämmung – inklusive Materialkosten


Besonders wichtig: Die Maßnahmen müssen von einem Fachunternehmen durchgeführt und offiziell bescheinigt werden. Zudem gilt strikt: keine Barzahlung. Gefördert werden nur selbstgenutzte Immobilien (mind. 10 Jahre alt), auch bei unentgeltlicher Überlassung an Angehörige. Zuschüsse, etwa von der KfW, schließen die steuerliche Förderung aus.


Gerade in Zeiten steigender Kosten lohnt sich der Blick auf steuerliche Förderungen rund ums Eigenheim oder die Mietwohnung. Ob Eigentümer oder Mieter – wer die Regeln kennt, kann gezielt investieren und gleichzeitig die Steuerlast spürbar senken.