Forensic Investigations Archiv
23 Episoden
43 Minuten
Wie viel Steuerung darf ein Vorstand bei einer internen Untersuchung ausüben, ohne sich dem Vorwurf der Einflussnahme auszusetzen? Darüber spreche ich mit Dr. Michael Albrecht vom Kolke, Partner bei Skadden in Frankfurt (White Collar Defense & Investigations). Er berät Vorstände und Aufsichtsräte zu ihren aktien- und gesellschaftsrechtlichen Pflichten in Compliance- und Krisenfällen. Wir sprechen über den Compliance-Dreiklang Aufklären, Abstellen, Ahnden, typische Fehler zu Beginn einer Untersuchung, die Rolle des Aufsichtsrats, wenn ein Vorstandsmitglied selbst betroffen ist, Scoping und Budget unter der Business Judgment Rule sowie die Kooperation mit der Staatsanwaltschaft und den Schutz des US-Privilegs. Zum Schluss gibt es eine Schnellfragerunde.
20 Minuten
Jeder fünfte versicherte Deal in Europa führt inzwischen zu einer Schadenmeldung, und die größten Beträge entstehen bei manipulierten Finanzzahlen. In dieser Folge zeige ich, was Versicherungsdaten von Aon und Marsh über Streitigkeiten nach M&A-Transaktionen verraten und warum die Zahlen steigen. Im Mittelpunkt steht die M&A Safe Harbor Policy des US-Justizministeriums: Wer Fehlverhalten beim gekauften Unternehmen innerhalb von 180 Tagen meldet, kann mit Straffreiheit rechnen. Was bedeutet das für deutsche Käufer? Und warum ist der Blick nach dem Closing oft ergiebiger als jede Due Diligence? Ich stelle ein Zwei-Phasen-Modell vor, vom Compliance-Check vor dem Kauf bis zur gezielten Investigation danach, bevor die Spuren verwischt sind.
45 Minuten
Investigations sind für Unternehmen fast immer eine Ausnahmesituation, und genau deshalb passieren dabei oft dieselben Fehler. In dieser Folge spreche ich mit Dr. Hans-Hermann Aldenhoff, Head der internationalen Investigations-Gruppe der bei Simmons & Simmons, über die Fehler, die er in Jahrzehnten Erfahrung immer wieder gesehen hat. Die können bereits beim ersten Moment, in dem klar wird "wir brauchen eine Investigation" passieren und ziehen sich durch den gesamten Verlauf der Ermittlungen.
20 Minuten
Manche Transaktionen ergeben keinen unternehmerischen Sinn. Sie machen nur die Zahlen schön, und zwar genau dann, wenn ein Unternehmensverkauf ansteht. In dieser Folge zeigt Patrick Schneider, wie legitime Finanzierungsinstrumente zur Bilanzkosmetik eingesetzt werden: Sale-Leaseback ohne Investitionsbedarf, kurzfristig eingeführtes Factoring und Reverse Factoring, das Finanzschulden als harmlose Lieferantenverbindlichkeiten tarnt. Herzstück der Folge ist eine Konstruktion aus der Praxis: der Verkauf von Lagerbeständen mit anschließendem Rückkauf über Reverse Factoring, wirtschaftlich ein verdecktes, besichertes Darlehen, in den Zahlen unsichtbar.
21 Minuten
Macht KI unsere Arbeit als Forensiker überflüssig? Oder ist das alles nur Hype? Patrick Schneider berichtet aus der Praxis, wie er ein System aus spezialisierten KI-Agenten für seine Investigations aufgebaut hat, was es ihm wirklich abnimmt und wo die Grenzen liegen, die man in diesem Beruf nicht ignorieren darf.
18 Minuten
In dieser Folge beschäftigen wir uns mit einem Klassiker, der bei Post-M&A-Investigations immer wieder Thema ist, nämlich die unzulässige Aktivierung von Kosten. Gerade während und nach einer Transaktion können fälschlicherweise aktivierte Kosten das Bild eines Unternehmens verzerren, was direkte Auswirkungen auf Kaufpreis, Earn-outs und Gewährleistungsansprüche hat. Im Mittelpunkt dieser Folge stehen typische Problemfelder aus der Praxis: Forschungs- und Entwicklungskosten (IAS 38), die Aktivierung von Sachanlagen nach IAS 16 sowie die korrekte Umsatzrealisierung und Abgrenzung nach IFRS 15. Ich zeige auf, wo Unternehmen häufig die Grenzen der Aktivierungsfähigkeit überschreiten und welche Muster dabei immer wieder auftreten.
25 Minuten
In vielen M&A Deals ist die Projektpipeline ein maßgeblicher Baustein zur Ermittlung des Kaufpreises. Zugleich ist die Pipeline als Ergebnis von Schätzungen anfällig für Manipulationen. Diese müssen nicht zwangsläufig mutwillig mit einer Täuschungsabsicht erfolgen, sondern können das Ergebnis von übersteigertem Optimismus und Druck sein. In dieser Folge schauen wir uns an, wie Projekte in Pipelines bewertet werden und an welchen Stellschrauben gedreht wird, um die Projekte wertvoller darzustellen, als sie sind und damit für eine Inflation der gesamten Pipeline zu sorgen.
44 Minuten
Wirtschaftsstrafrecht ist ein Spielfeld mit eigenen Regeln: komplex, sensibel und oft existenzentscheidend. In dieser Folge spreche ich mit Christian Heinelt über die Kunst der Verteidigung, taktische Weichenstellungen und die besonderen Herausforderungen in Verfahren rund um Betrug, Untreue und Co. Wie bereitet man sich auf hochkomplexe Wirtschaftsverfahren vor? Welche Rolle spielen Medien, Reputation und wirtschaftlicher Druck? Und welche Fehler machen Mandanten oft in den ersten 72 Stunden? Ein Blick hinter die Kulissen einer Disziplin, in der jedes Detail zählt und jede Entscheidung weitreichende Folgen haben kann.
33 Minuten
Wie können abgeschlossene Investigations mehr sein als nur ein Bericht in der Schublade? In dieser Folge spreche ich mit Caroline Berns darüber, wie ihr Unternehmen vergangene Fälle in anonymisierter Form nutzt, um Mitarbeitende zu sensibilisieren und eine nachhaltige Compliance-Kultur zu stärken. Statt Ermittlungen einfach abzuhaken, werden reale Fälle in einem internen Newsletter aufbereitet und als Lernimpulse genutzt. Kleine Quizformate regen dazu an, das eigene Wissen zu testen und typische Risikosituationen besser zu erkennen. Besonders spannend: Auch Führungskräfte erhalten konkrete Gedankenanstöße und Gesprächsimpulse, um Fraud- und Compliance-Themen offen im Team anzusprechen.
25 Minuten
In dieser Folge tauchen wir in die Psychologie des Betrugs ein. Ich erkläre, warum selbst ehrliche Menschen zu Tätern werden. Anhand des Fraud Triangle beleuchte ich den entscheidenden Faktor der Rationalisierung und zeige, wie kognitive Dissonanz, Neutralisierungstechniken und moralische Entkopplung eine Rolle spielen.
34 Minuten
In dieser Podcast-Folge sprechen wir mit Marina von Eicke, Certified Fraud Examiner und Leiterin des Center of Expertise Investigations bei Gleiss Lutz, über den Begriff der "Smoking Gun" in forensischen Untersuchungen. Was ist der eine unumstößliche Beweis, der in internen Investigations oder Wirtschaftsstrafverfahren den Fall entscheidet? Marina erklärt, wie man in großen Mengen an E-Mails, Daten und Dokumenten den entscheidenden Hinweis findet, welche digitalen Spuren oder versteckten Kommunikationen oft den Durchbruch bringen und welche Fallstricke bei der Beweissicherung lauern. Ob Korruption, Fraud oder interne Verstöße – die Folge beleuchtet, warum ein scheinbar kleiner Fund den Unterschied zwischen offenen Fragen und klarer Klärung machen kann.
34 Minuten
Diese Folge ist vor allem etwas für Unternehmer oder Compliance-Verantwortliche, die mit dem Gedanken spielen, ein Hinweisgebersystem anzuschaffen oder ihr System zu ändern. Mit Sachverstand und Humor erläutert Pia Michel, wieso die Einführung eines Whistleblowing Systems kein Grund zur Gram, sondern eine einzigartige Gelegenheit darstellt, im Unternehmen blinde Flecken innerhalb der Compliance-Risikolandkarte aufzudecken.
37 Minuten
In dieser Folge spreche ich mit Anastasia Berger über die Bedeutung der inneren Haltung im forensischen Interview. Wir beleuchten, wie unsere innere Einstellung, Präsenz und Selbstreflexion den Verlauf und die Qualität eines Gesprächs prägen, und warum Fachwissen allein oft nicht genügt. Ein ehrlicher Austausch über Professionalität, Empathie und die feinen Grenzen zwischen Nähe und Distanz.
20 Minuten
Wie Diebstahl und Betrug Firmen alltäglich treffen. Diese Folge bietet Einblicke in die häufigsten Maschen und warum sie oft unentdeckt bleiben.
14 Minuten
In dieser Folge tauche ich in das Thema Korruption ein und erkläre, wie der ACFE Fraud Tree Unternehmen hilft, Betrugsrisiken systematisch zu verstehen. Ihr erfahrt, warum Korruption, Interessenkonflikte und Bestechung zwar weniger häufig, aber besonders folgenschwer sein können, und wie sich Unternehmen davor schützen. Freut euch auf spannende Einblicke und konkrete Tipps, um Korruption im eigenen Unternehmen vorzubeugen.
