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Internal Investigations im Steuerstrafrecht

Internal Investigations im Steuerstrafrecht

Criminal Compliance Podcast vor 2 Jahren

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20:47

In der heutigen Folge spricht Herr Dr. Rosinus mit Frau Dr. Bexa
über Internal Investigations im Steuerstrafrecht. Neben den
typischen Anlässen geht es unter anderem um die beteiligten
Akteure, den Umfang und den klassischen Ablauf einer Internal
Investigation. Außerdem erläutern Herr Dr. Rosinus und Frau Dr.
Bexa den Unterschied zwischen der Berichtigungserklärung nach § 153
AO und der strafbefreienden Selbstanzeige gemäß § 371 AO. Ferner
gehen sie darauf ein, welche Auswirkungen die Aufdeckung anderer
Straftaten im Rahmen der Internal Investigation haben kann, wenn
diese keinen steuerstrafrechtlichen Bezug aufweisen. Abschließend
weisen Herr Dr. Rosinus und Frau Dr. Bexa noch auf die
Erforderlichkeit von Folgemaßnahmen hin. Hierbei sprechen sie
insbesondere die Evaluierung und Verbesserung eines bereits
bestehenden und die erstmalige Implementierung eines Tax Compliance
Managements Systems nach erfolgreichem Abschluss einer Internal
Investigation an. Dr. Rosinus im Gespräch mit: Dr. Kristina Bexa
ist Rechtsanwältin, Steuerberaterin und assoziierte Partnerin bei
PKF Fasselt Wirtschaftsprüfungs-, Steuerberatungsgesellschaft und
Rechtsanwälte in Duisburg. Sie ist insbesondere im Bereich der Tax
Compliance, einschließlich der Implementierung von Tax Compliance
Management Systemen und der Aufarbeitung von steuer- und
zollstrafrechtlichen Sachverhalten bei Internal Investigations und
in der Umsatzsteuer tätig. Frau Dr. Bexa ist telefonisch unter +49
203 30001 265 oder per E-Mail unter Kristina.Bexa@pkf-fasselt.de
erreichbar. https://www.rosinus-on-air.com
https://rosinus-partner.com