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Episoden

Ep. 17: Gutscheine im Fokus der Betriebsprüfung – Wenn aus 50 Euro Sachbezug plötzlich Arbeitslohn wird!

41 Minuten
Beschreibung

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare Graf

Ep. 17: Gutscheine im Fokus der Betriebsprüfung – Wenn aus 50 Euro Sachbezug plötzlich Arbeitslohn wird!

50-Euro-Gutscheine sind ein beliebtes Instrument zur Nettolohnoptimierung – und geraten zunehmend ins Visier von Lohnsteuer- und Sozialversicherungsprüfungen. Denn schon kleine Details bei der Ausgestaltung können dazu führen, dass aus dem steuerfreien Sachbezug plötzlich steuer- und sozialversicherungspflichtiger Arbeitslohn wird.

Michael Ferstl und Oliver Bach zeigen anhand typischer Praxisfälle, worauf es bei Tank- und Supermarktgutscheinen ankommt. Wann wird die Möglichkeit, weitere Gutscheine zu kaufen, zum Problem? Was gilt für Restguthaben? Und welche Rolle spielen die AGB und Vertragsbedingungen des Gutscheinanbieters?

Außerdem im Fokus: Gutscheinportale und Sachbezugsanbieter sowie die aktuelle Rechtsprechung zum Erwerb weiterer Gutscheine über vorhandenes Guthaben. Ein Urteil des Sächsischen Finanzgerichts sorgt hier für neue Unsicherheit – eine höchstrichterliche Klärung durch den BFH steht noch aus.

Eine Folge über 50 Euro Sachbezug, kleine Gestaltungsdetails und neue Risiken in der Betriebsprüfung.

Ihre Moderatoren:

Michael Ferstl

Oliver Bach

Seminarempfehlung:

Lohnsteuer 2026/2027

Sozialversicherung 2027

Lohnsteueroptimierte Gestaltungen für die Praxis

Ep. 16: Nachweis kürzere Restnutzungsdauer - Welche Anforderung an Gutachten gelten?

23 Minuten
Beschreibung

Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare Graf

Ep. 16: Nachweis kürzere Restnutzungsdauer – Welche Anforderungen an Gutachten gelten?

In dieser Folge sprechen Jan Böttcher und Michael Ferstl über ein Thema, das insbesondere beim Erwerb von Bestandsimmobilien erhebliche steuerliche Auswirkungen haben kann: den Nachweis einer kürzeren Restnutzungsdauer von Gebäuden. Denn kann eine kürzere Nutzungsdauer nachgewiesen werden, lässt sich der verbleibende Gebäudewert entsprechend schneller abschreiben. Gleichzeitig haben sich die Anforderungen an diesen Nachweis durch die BFH-Rechtsprechung in den vergangenen Jahren mehrfach verändert.

Im Mittelpunkt steht daher die Frage: Welche Anforderungen muss ein Gutachten erfüllen, damit das Finanzamt eine kürzere Restnutzungsdauer anerkennt? Jan und Michael erläutern, warum ein früher von der Finanzverwaltung gefordertes Bausubstanzgutachten nicht zwingend erforderlich ist und unter welchen Voraussetzungen auch ein Verkehrswertgutachten ausreichen kann.

Anhand typischer Praxisfälle geht es außerdem darum, welche Qualifikation der Sachverständige mitbringen sollte, ob eine Vor-Ort-Besichtigung erforderlich ist und welche Unsicherheiten bei Online-, Foto- oder Fernbesichtigungen bestehen. Auch die Frage, ab welchem Zeitpunkt ein neu erstelltes Gutachten steuerlich berücksichtigt werden kann, wird diskutiert.

Eine praxisnahe Folge über ein Thema, bei dem inzwischen vieles geklärt scheint – das aber doch noch an der einen oder anderen Stelle wichtige Fragen aufwirft.

Ihre Moderatoren:

Jan Böttcher

Michael Ferstl

Seminarempfehlung:

Aktuelles Steuerrecht III 2026

Ep. 15: Praxisfern, aber praxisrelevant – Neue Aufzeichnungspflichten beim Arbeitszimmer!

25 Minuten
Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare Graf

Ep. 15: Praxisfern, aber praxisrelevant – Neue Aufzeichnungspflichten beim Arbeitszimmer!

In dieser Folge sprechen Jan Böttcher und Wolfgang Eggert über ein BFH-Urteil, welches unter dem Motto "praxisfern aber höchst praxisrelevant" zusammengefasst werden kann. Denn nach Auffassung des BFH reicht es für die Anerkennung der Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer als Betriebsausgaben nicht aus, die entstandenen Kosten erst im Rahmen des Jahresabschlusses zusammenzustellen. Vielmehr müssen die Aufwendungen zeitnah und gesondert aufgezeichnet werden, ansonsten unterfielen diese einem Abzugsverbot. 

Anhand typischer Praxisfälle werden die Urteilsgrundsätze besprochen und aufgezeigt, welche Aufzeichnungen wann erforderlich sind, auf welche Betriebsausgaben das Urteil entsprechende Anwendung findet und klären, ob dieses auch Auswirkungen auf die Regelung der Tagespauschale und bei Überschusseinkünften hat. Daneben wir gezielt darauf eingegangen, welche Möglichkeiten bestehen, die neuen Anforderungen rechtssicher umzusetzen. Eine praxisnahe Folge über ein praxisfernes Urteil.

Ihre Moderatoren:

Jan Böttcher

Wolfgang Eggert

Seminarempfehlung:

www.steuerseminare-graf.de/AktuellesSteuerrecht_III

www.steuerseminare-graf.de/Jahresabschluss

weitere Informationen auf:

Aufzeichnungspflichten zum Arbeitszimmer - NWB Zeitschriften

www.steuerseminare-graf.de

Ep. 14: Selbstanzeige, ohne es zu merken? Unterschätzte Fälle aus der Beratungspraxis

24 Minuten
Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare Graf

Ep. 14: Selbstanzeige, ohne es zu merken? Unterschätzte Fälle aus der Beratungspraxis

In dieser Folge sprechen Michael Ferstl und Roman Karl über ein Thema, das in der steuerlichen Beratung häufig unterschätzt wird: die Selbstanzeige. Im Mittelpunkt stehen dabei nicht die klassischen Fälle einer bewusst geplanten Selbstanzeige, sondern alltägliche Praxissituationen, in denen Berater und Mandanten oft unbemerkt in steuerstrafrechtlich relevantes Fahrwasser geraten. Anhand konkreter Beispiele – von verspätet abgegebenen Steuererklärungen über Betriebsprüfungen bis hin zu Kontrollmitteilungen des Finanzamts – erläutern die beiden, wann eine Selbstanzeige erforderlich wird, welche Bedeutung das Vollständigkeitsgebot hat und wie sich durch rechtzeitiges Handeln Haftungs- und Strafrisiken vermeiden lassen. Eine Folge mit vielen wertvollen Praxistipps für Berater und Unternehmer.

Ihre Moderatoren:

Michael Ferstl

Roman Karl

Seminarempfehlung:

www.steuerseminare-graf.de/Beratertag_gesamt

www.steuerseminare-graf.de/Beratertag_Karl

weitere Informationen auf:

www.steuerseminare-graf.de

Ep. 13: Betriebsaufspaltung: Aktuelle Hinweise für die Beratungspraxis

27 Minuten
Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare Graf

Ep. 13: Betriebsaufspaltung: Aktuelle Hinweise für die Beratungspraxis

In dieser Folge sprechen Jan Böttcher und Carsten Schmitt über einen steuerlichen Dauerbrenner: die Betriebsaufspaltung. Oft unbedacht begründet, sind die steuerlichen Folgen beim Wegfall der Voraussetzungen oft erheblich: Es drohen die Aufdeckung stiller Reserven in werthaltiger Wirtschaftsgütern und die Entnahme von GmbH-Anteile ins Privatvermögen.

Beide Experten erläutern, unter welchen Voraussetzungen eine Betriebsaufspaltung entsteht und welche Bedeutung der sachlichen und personellen Verflechtung zukommt. Anhand zahlreicher Praxisbeispiele – vom klassischen Grundstücksfall bis hin zum häuslichen Arbeitszimmer einer Startup-GmbH – zeigen sie, wie schnell Unternehmer ungewollt in eine Betriebsaufspaltung geraten können und welche aktuellen Fragestellungen sich hierbei ergeben.

Außerdem beleuchten Jan Böttcher und Carsten Schmitt typische Gestaltungsfehler bei Ehegatten, Beteiligungsänderungen und Nachfolgekonstellationen. Sie erklären, welche Möglichkeiten bestehen, eine Betriebsaufspaltung zu vermeiden oder deren steuerliche Folgen abzumildern und warum gerade bei Umstrukturierungen eine sorgfältige Prüfung unverzichtbar ist.

Eine praxisnahe Folge für Steuerberater, Unternehmer und alle, die Betriebsaufspaltungen rechtzeitig erkennen und kostspielige Steuerfallen vermeiden möchten.

Ihre Moderatoren:

Jan Böttcher

Carsten Schmitt

Seminarempfehlung:

www.steuerseminare-graf.de/Betriebsaufspaltung

weitere Informationen auf:

www.steuerseminare-graf.de
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Über diesen Podcast

Steuerrecht ist trocken? Nicht in unserem Podcast für Steuerkanzleien. Im Podcast „Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare Graf“ wird der steuerliche Alltag lebendig. Aktuelle Themen, brisante Urteile, ungewöhnliche Fälle und praxisrelevante Fragestellungen stehen im Mittelpunkt – kompakt, verständlich und immer mit Blick auf die konkrete Anwendung in der Kanzlei. Fachlich fundiert und so, dass man gerne zuhört. In regelmäßigen Abständen trifft ein erfahrener Experte aus dem Referenten-Pool auf einen der Moderatoren aus der Fachabteilung der Steuerseminare Graf. Jan Böttcher, Michael Ferstl oder Marcel Wagner führen durch ein spontanes Gespräch, haken nach, ordnen ein und bringen das Wesentliche auf den Punkt. So entstehen lebendige Dialoge, die fachliche Tiefe mit Praxisnähe verbinden. Die Folgenlänge ist ideal für den Weg ins Büro, die Kaffeepause oder den Feierabend. Der Podcast richtet sich an Steuerberaterinnen und Steuerberater, Kanzleimitarbeitende und alle, die steuerliche Entwicklungen frühzeitig verstehen und sicher einordnen möchten. Steuern machen Spaß! Hören Sie rein!
Urheberangabe
Steuerseminare Graf GmbH
Durchschnittliche Länge
Ø 26 Min.
Erscheinungsweise
Alle 2 Wochen
Letzter Check
vor 4 Std.
Zuerst veröffentlicht
vor 9 Mon.
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„Steuern machen Spaß – mit Steuerseminare Graf“

Worum geht es? Danach fragen wir noch nach dem Grund.

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