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  3. Forensic Investigations - Der Podcast Podcast

Episoden

Leichen im Keller: Nach dem Deal ist vor dem Streit

20 Minuten
Jeder fünfte versicherte Deal in Europa führt inzwischen zu einer Schadenmeldung, und die größten Beträge entstehen bei manipulierten Finanzzahlen. In dieser Folge zeige ich, was Versicherungsdaten von Aon und Marsh über Streitigkeiten nach M&A-Transaktionen verraten und warum die Zahlen steigen. Im Mittelpunkt steht die M&A Safe Harbor Policy des US-Justizministeriums: Wer Fehlverhalten beim gekauften Unternehmen innerhalb von 180 Tagen meldet, kann mit Straffreiheit rechnen. Was bedeutet das für deutsche Käufer? Und warum ist der Blick nach dem Closing oft ergiebiger als jede Due Diligence? Ich stelle ein Zwei-Phasen-Modell vor, vom Compliance-Check vor dem Kauf bis zur gezielten Investigation danach, bevor die Spuren verwischt sind.

Vermeidbare Fehler bei Investigations - Gast: Dr. Hans-Hermann Aldenhoff

45 Minuten
Investigations sind für Unternehmen fast immer eine Ausnahmesituation, und genau deshalb passieren dabei oft dieselben Fehler. In dieser Folge spreche ich mit Dr. Hans-Hermann Aldenhoff, Head der internationalen Investigations-Gruppe der bei Simmons & Simmons, über die Fehler, die er in Jahrzehnten Erfahrung immer wieder gesehen hat. Die können bereits beim ersten Moment, in dem klar wird "wir brauchen eine Investigation" passieren und ziehen sich durch den gesamten Verlauf der Ermittlungen.

Die hübsch gemachte Braut

20 Minuten
Manche Transaktionen ergeben keinen unternehmerischen Sinn. Sie machen nur die Zahlen schön, und zwar genau dann, wenn ein Unternehmensverkauf ansteht. In dieser Folge zeigt Patrick Schneider, wie legitime Finanzierungsinstrumente zur Bilanzkosmetik eingesetzt werden: Sale-Leaseback ohne Investitionsbedarf, kurzfristig eingeführtes Factoring und Reverse Factoring, das Finanzschulden als harmlose Lieferantenverbindlichkeiten tarnt. Herzstück der Folge ist eine Konstruktion aus der Praxis: der Verkauf von Lagerbeständen mit anschließendem Rückkauf über Reverse Factoring, wirtschaftlich ein verdecktes, besichertes Darlehen, in den Zahlen unsichtbar.

Investigations mit AI effizienter durchführen

21 Minuten
Macht KI unsere Arbeit als Forensiker überflüssig? Oder ist das alles nur Hype? Patrick Schneider berichtet aus der Praxis, wie er ein System aus spezialisierten KI-Agenten für seine Investigations aufgebaut hat, was es ihm wirklich abnimmt und wo die Grenzen liegen, die man in diesem Beruf nicht ignorieren darf.

Red Flags in Post-M&A-Investigations - Unzulässige Kostenaktivierungen

18 Minuten
In dieser Folge beschäftigen wir uns mit einem Klassiker, der bei Post-M&A-Investigations immer wieder Thema ist, nämlich die unzulässige Aktivierung von Kosten. Gerade während und nach einer Transaktion können fälschlicherweise aktivierte Kosten das Bild eines Unternehmens verzerren, was direkte Auswirkungen auf Kaufpreis, Earn-outs und Gewährleistungsansprüche hat. Im Mittelpunkt dieser Folge stehen typische Problemfelder aus der Praxis: Forschungs- und Entwicklungskosten (IAS 38), die Aktivierung von Sachanlagen nach IAS 16 sowie die korrekte Umsatzrealisierung und Abgrenzung nach IFRS 15. Ich zeige auf, wo Unternehmen häufig die Grenzen der Aktivierungsfähigkeit überschreiten und welche Muster dabei immer wieder auftreten.
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Über diesen Podcast

Korruption, Veruntreuung, Bilanzmanipulation - Patrick Schneider informiert über den spannenden Berufsalltag eines forensischen Sonderuntersuchers, analysiert echte Fälle von Wirtschaftskriminalität und diskutiert mit seinen Gästen Themen rund um Compliance.
Webseite
Forensic Investigations - Der Podcast
Urheberangabe
Patrick Schneider
Durchschnittliche Länge
Ø 26 Min.
Erscheinungsweise
Monatlich
Letzter Check
vor 6 Std.
Zuerst veröffentlicht
vor 1 J.
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„Forensic Investigations - Der Podcast“

Worum geht es? Danach fragen wir noch nach dem Grund.

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