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Gewinn und trotzdem pleite? I BWA vs Cashflow

Gewinn und trotzdem pleite? I BWA vs Cashflow

BWL fürs Handwerk vor 1 Woche

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In dieser Podcast-Folge erklärt Philip, warum ein Betrieb trotz
ausgewiesenem Gewinn insolvent gehen kann, und grenzt dafür die
Begriffe Gewinn (BWA) und Cashflow (Liquidität) voneinander ab.

Gewinn (BWA): Die Betriebswirtschaftliche
Auswertung (BWA) stellt verschiedene Zeiträume gegenüber und
zeigt, ob das Unternehmen grundsätzlich profitabel arbeitet.
Eine geschriebene Rechnung über 1.000 Euro gilt hier sofort
als Umsatz, auch wenn das Geld noch nicht auf dem Konto
eingegangen ist.

Liquidität (Cashflow): Dies beschreibt das
tatsächlich verfügbare Geld auf dem Bankkonto, welches
zwingend notwendig ist, um eigene Rechnungen sofort bezahlen
zu können. Fehlt diese Liquidität, ist der Betrieb
zahlungsunfähig und geht pleite – unabhängig davon, wie hoch
der rechnerische Gewinn in der BWA ausfällt.

Abschreibungen: Anschaffungen über 800 Euro
werden in der BWA über ihre jeweilige Nutzungsdauer gestreckt
(z. B. 10.000 Euro jährliche Kosten bei einer
100.000-Euro-Maschine, die 10 Jahre genutzt wird). Die
Liquidität wird beim Kauf jedoch sofort in voller Höhe
belastet.

Zahlungsziele optimieren: Um die eigene
Zahlungsfähigkeit zu sichern, sollten mit Lieferanten
möglichst lange Zahlungsziele und mit Kunden möglichst kurze
Fristen vereinbart werden.

Einfache Liquiditätsplanung: Kontoauszüge
lassen sich als CSV-Datei aus dem Online-Banking exportieren
und mithilfe von KI-Assistenten automatisch kategorisieren,
um ungewöhnliche Ausgaben in Excel leicht zu identifizieren.

Monatliche Kontrolle: Es wird dringend
empfohlen, die BWA jeden Monat (etwa zwischen dem 15. und 20.
für den Vormonat) vom Steuerberater einzufordern und zu
prüfen, um die Kostenstruktur exakt zu verstehen.

Praktische Tipps für die Unternehmenssteuerung