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Das Arbeitszimmer als Steuerfalle im eigenen Betrieb – Kayserschmarrn 2026#10

Das Arbeitszimmer als Steuerfalle im eigenen Betrieb – Kayserschmarrn 2026#10

Kayserschmarrn - Podcast der Kanzlei Kayser vor 6 Monaten

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In dieser Folge des Podcasts „Kayserschmarrn – Podcast der Kanzlei
Kayser“ widmet sich die Kanzlei einem steuerlich hochrelevanten
Thema für Selbständige, Unternehmer und Freiberufler: dem
häuslichen Arbeitszimmer im Eigenheim und den damit verbundenen
steuerlichen Risiken.

Was auf den ersten Blick wie eine sinnvolle steuerliche
Gestaltungsmöglichkeit erscheint, kann sich bei näherer Betrachtung
als erhebliche Steuerfalle entpuppen. Wird ein Raum im Eigenheim
betrieblich genutzt und in der Gewinnermittlung berücksichtigt –
beispielsweise durch Abschreibung oder Ansatz anteiliger Raumkosten
– kann dieser Raum steuerlich dem Betriebsvermögen zugeordnet
werden. Diese Zuordnung hat weitreichende Folgen.

Insbesondere bei der Aufgabe der selbständigen Tätigkeit oder beim
späteren Verkauf der Immobilie kann der anteilige Wertzuwachs des
Arbeitszimmers steuerpflichtig werden. Gerade bei langfristiger
Nutzung und steigenden Immobilienwerten kann dies zu erheblichen
steuerlichen Belastungen führen, die die ursprünglich erzielten
Steuervorteile deutlich übersteigen.

Die Episode erläutert praxisnah:

Wie die Zuordnung eines häuslichen Arbeitszimmers zum
Betriebsvermögen erfolgt

Wie der anteilige Wert berechnet wird (Flächenprinzip)

Welche steuerlichen Konsequenzen sich bei Verkauf oder
Geschäftsaufgabe ergeben

Warum die Steuerersparnis der laufenden Jahre nicht isoliert
betrachtet werden sollte

Welche Bedeutung die neue Bagatellgrenze gemäß § 8 EStDV hat

Welche Änderungen durch die Anhebung auf 30 Quadratmeter
beziehungsweise 40.000 Euro gelten

Wann die Nutzung der Tagespauschale eine sinnvolle Alternative
darstellt

Besonders relevant ist die aktuelle Anpassung der Bagatellgrenze,
die künftig mehr eigenbetrieblich genutzte Grundstücksteile vom
Betriebsvermögen ausnimmt. Dennoch bleibt eine sorgfältige Planung
erforderlich, da Immobilienwerte langfristig steigen können und
steuerliche Auswirkungen häufig erst Jahre später eintreten.

Die Folge bietet eine strukturierte Einordnung der Rechtslage,
zeigt typische Fallkonstellationen auf und sensibilisiert für eine
vorausschauende steuerliche Gestaltung.

Hinweis:

Dieser Podcast dient der allgemeinen Information und ersetzt keine
individuelle steuerliche oder rechtliche Beratung. Maßgeblich sind
stets die Umstände des Einzelfalls.

Über die Kanzlei Kayser

Die Kanzlei Kayser in Sonthofen ist eine etablierte
Steuerberatungsgesellschaft mit Sitz in der Hindelanger Straße 35,
87527 Sonthofen. Gegründet wurde die Kanzlei 2007 von Volker und
Werner Kayser, mit einer wechselnden Sozietät und einem aktuellen
Team von rund 30 Mitarbeitenden. Nachdem Werner Kayser 2018 in den
Ruhestand ging, trat Harald Gall als Partner in die Gesellschaft
ein. Die Kanzlei ist als GmbH & Co. KG organisiert und agiert
mit dem Anspruch, Mandanten „von Mensch zu Mensch“ zu beraten und
dabei den Faktor Mensch nie aus den Augen zu verlieren.

Das Leistungsspektrum der Kanzlei Kayser umfasst unter anderem die
Lohn- und Finanzbuchhaltung, die Erstellung von Jahresabschlüssen
und Steuererklärungen sowie steuerliche und betriebswirtschaftliche
Beratung. Die Kanzlei legt Wert auf individuelle und
lösungsorientierte Beratung, die auf einer vertrauensvollen und
langfristigen Partnerschaft zu ihren Mandanten basiert. Dabei
bildet sie ihre Mitarbeitenden kontinuierlich weiter, um fachlich
immer auf dem neuesten Stand zu bleiben und moderne, digitale
Arbeitsmethoden einzusetzen.

Die Kanzlei betreut ein breites Mandantenspektrum von
Einzelunternehmern und Freelancern bis hin zu internationalen
Großunternehmen. Durch ihre langjährige Erfahrung und ihr
qualifiziertes Team gilt sie als kompetenter Partner für
Unternehmen und Privatpersonen, die nachhaltige und
zukunftsgerichtete Steuerberatung suchen.

Die zentralen Werte der Kanzlei sind Vertrauen, Engagement und
Kompetenz. Sie kombiniert fachliche Expertise mit einem
persönlichen Umgang, um den Erfolg ihrer Mandanten bestmöglich zu
sichern. Zudem pflegt sie Netzwerke und Kooperationen, um ihren
Kunden ein umfassendes Leistungsangebot bieten zu können.

Kontakt und Erreichbarkeit:

Adresse: Hindelanger Straße 35, 87527 Sonthofen

Telefon: +49 (0) 8321 60962-0

E-Mail: info@kanzlei-kayser.de

Webseite: https://www.kanzlei-kayser.de

Ausbildung und Karriere:
https://www.kanzlei-kayser.de/karriere/

Impressum: https://www.kanzlei-kayser.de/impressum/