Podcast
Podcaster
Ausgezeichnet mit dem Bildungspreis der Deutschen Versicherungswirtschaft
Beschreibung
vor 4 Jahren
Wie wird die Rente aus einer Berufsunfähigkeitsversicherung (BU)
besteuert?
Gemeinhin denken viele, dass die Leistungen aus einer
Berufsunfähigkeitsversicherung, also die BU-Rente, steuerfrei
seien. Das ist so nicht ganz richtig.
Grundsätzlich sind diese Renten, zumindest zu einem Teil,
steuerpflichtig.
Ob am Ende tatsächlich auch eine Steuer gezahlt werden muss,
steht auf einem anderen Blatt. Häufig ist nämlich der
anzurechnende Teil unter der Steuerfreigrenze bzw. dem
Grundfreibetrag.
In welcher Höhe müssen Berufsunfähigkeitsrenten bei der
Einkommensteuer angegeben werden?
Dies hängt von einigen Faktoren ab. Allem voran kommt es darauf
an, um welchen BU-Vertrag es sich handelt. Ist die BU-Rente an
einen Rentenvertrag, z.B. einer Rürup-Rente (auch Basisrente
genannt) oder betrieblichen Altersvorsorge, gekoppelt oder ist es
ein eigenständiger Vertrag (Solo-BU, selbstständige BU).
Als Faustregel kann man sich merken:
Die Besteuerung der BU-Rente folgt immer dem steuerlichen
Schicksal des Hauptvertrags.
BU-Rente in einem Rürup-Vertrag
Die Besteuerung der Rente aus einer Basisrente wird bis zum Jahr
2040 sukzessive bis auf 100% erhört. Im Jahr 2020 sind 80%
anzusetzen.
Betriebliche Altersvorsorge und BU-Rente
Hier ist es ganz einfach. Die Berufsunfähigkeitsrente muss bei
Auszahlung zu 100% angesetzt und entsprechend auch versteuert
werden.
Eigenständiger BU-Vertrag
Bei einer Rente aus einem eigenständigen
Berufsunfähigkeitsvertrag (auch Solo-BU oder selbstständige BU
genannt) wird nur der sog. Ertragsanteil herangezogen für die
Versteuerung.
Dieser Prozentsatz ist - je nach Auszahldauer - unterschiedlich.
Geregelt ist das in der Einkommensteuer-Durchführungsverordnung
(EStDV 1955) im § 55 "Ermittlung des Ertrags aus Leibrenten in
besonderen Fällen"
(https://www.gesetze-im-internet.de/estdv_1955/__55.html)
Das alles, natürlich ausführlicher und mit Beispielen gibt es in
dieser Episode zu hören.
Jetzt neu:
Zum Ende der Folge haben wir noch ein paar Outtakes angehängt. Es
fallen Worte, wie "Häää?", "Opfer" und "Abmahnung"… :-)
Hier kannst Du uns finden
Website: http://www.versicherungsgefluester-podcast.de
Facebook: http://fb.com/versicherungsgefluester
Links zu Bastian Kunkel
Website: http://www.versicherungenmitkopf.de
YouTube: https://www.youtube.com/versicherungenmitkopf
Instagram: https://www.instagram.com/versicherungenmitkopf/
Links zu Patrick Hamacher
Website: http://www.was-ist-versicherung.de
YouTube: http://www.was-ist-versicherung.de/YouTube
Instagram: https://www.instagram.com/wasistversicherung/
Impressum: https://versicherungsgefluester-podcast.de/impressum
Datenschutz:
https://versicherungsgefluester-podcast.de/datenschutz
Hinweis:
Alle Angaben wurden mit größter Sorgfalt erarbeitet und
zusammengestellt. Die Ausführungen, Inhalte und Auskünfte sind
rechtlich unverbindlich und erheben keinen Anspruch auf
Vollständigkeit oder Richtigkeit. Für zwischenzeitliche
Änderungen übernehmen die Autoren keine Gewähr. Ferner ersetzt
der Inhalt keine qualifizierte Beratung und dient lediglich einer
ersten Information
Weitere Episoden
35 Minuten
vor 2 Wochen
33 Minuten
vor 3 Wochen
32 Minuten
vor 4 Wochen
29 Minuten
vor 1 Monat
24 Minuten
vor 1 Monat
Kommentare (0)