Folge 48: Der 30-Prozent-Steuerspareffekt

Themenschwerpunkt: Der 30-Prozent-Steuerspareffekt Mittlerweile ist
es April, das Osterwochenende steht vor der Tür und die Invest 2023
ist bereits wieder Geschichte. Auf Deutschlands größter
Anlegermesse hatten Anton Gneupel vom YouTube-Kanal „D wie
Dividende“ und ich endlich wieder die Gelegenheit, uns intensiv und
persönlich mit vielen unserer Hörer auszutauschen. Ein Dauerbrenner
war und ist nach wie vor das Thema Steuern. Und auch wenn die Frist
zur Abgabe der Steuererklärung mit dem 02. Oktober 2023 noch in
weiter Ferne liegt, möchten wir in der aktuellen Ausgabe des
Einkommensinvestoren-Podcasts auf einen kleinen, aber feinen
Steuerspareffekt aufmerksam machen! „Wer die Pflicht hat, Steuern
zu zahlen, der hat auch das Recht, Steuern zu sparen.“ So dürfte
das unter Steuerberatern beliebteste Zitat des ehemaligen
Bundeskanzlers Helmut Schmidt lauten. Bisweilen bleibt dieses Recht
allerdings sowohl für Laien als auch für Fachleute unter dem Wust
des Paragrafendickichts verborgen. Schwammige Definitionen und
ungeprüft vervielfältigte Gemeinplätze – denen wir im vorliegenden
Fall zum Teil selbst erlegen sind – tun dann ihr Übriges. Ein
Paradebeispiel dafür ist das am 01. Januar 2018 in Kraft tretende
Gesetz zur Reform der Investmentbesteuerung (InvStRefG). Mit dem
neuen Gesetz „verfolgt die Bundesregierung das Ziel, die
Besteuerung von Investmentfonds und Anlegern zu vereinfachen und
leichter handhabbar zu machen.“ Um EU-rechtliche Risiken zu
vermeiden, wurden seinerzeit die Besteuerung inländischer und
ausländischer Investmentfonds harmonisiert und dazu unter anderem
Vorabpauschale, Basisertrag und Teilfreistellung eingeführt. Von
letzterer profitiert mittlerweile sogar das Gros außereuropäischer
Sammelanlagen und das, ohne auf die Anrechnung gezahlter
Quellensteuer verzichten zu müssen. Abgesegnet wurde der
Steuerspareffekt sogar durch ein offizielles Schreiben vom
Bundesministerium der Finanzen zur fiskalischen Handhabung
ausländischer Dividendenerträge, einschließlich einer
Musterberechnung. Rechtzeitig vor Beginn der Steuererklärungssaison
erläutern wir detailliert die Hintergründe des Sachverhaltes und
unsere Umsetzung, bevor wir wie stets mit unseren
Hochdividendenwerten des Monats (HDWDM) die Podcastfolge
abschließen. Konkret beantworten wir dabei folgende Fragen: Wann
wurden erstmals hierzulande Kapitalerträge besteuert? Wie hat sich
die Kapitalbesteuerung in Deutschland entwickelt? Was hat es mit
der Reform der Investmentbesteuerung auf sich? Warum betrifft die
Reform nicht nur europäische Fonds und ETFs? Welche internationalen
Papiere profitieren von der Regelung? Wie können sich alle Anleger
die Teilfreistellung zunutze machen? Weshalb lässt sich
ausländische Quellensteuer doch anrechnen? Wie lautet die
Stellungnahme des Bundesfinanzministeriums? Unsere
Hochdividendenwerte des Monats: Der iShares Fallen Angels High
Yield Corporate Bond UCITS ETF (QDVQ) sowie die Omnicom Group (OMC)
und damit eine auf Unternehmensanleihen spezialisierte Sammelanlage
sowie eine weltweit führende Holding für Werbe- und
Public-Relation-Agenturen. Unser Sponsor: Der Onlinebroker
CapTrader aus Düsseldorf bietet Privatanlegern den Zugang zu mehr
als einer Million Wertpapiere an über 120 Börsenplätzen. Und das zu
äußerst niedrigen Gebühren, vor allem an den für
Einkommensinvestoren interessanten angelsächsischen Börsen. Kosten
für die Verbuchung von Dividenden fallen ebenso wenig an wie
laufende Depotgebühren.