Erbrecht im Gespräch - Kurze[s] Update Archiv

Ist das Erbschaftsteuergesetz verfassungsgemäß? Bericht aus der mündlichen Verhandlung in Karlsruhe

Ob das Erbschaftsteuergesetz in seiner geltenden Fassung verfassungsgemäß ist, hat der Erste Senat des Bundesverfassungsgerichts an zwei Tagen verhandelt: am 12. Oktober über den Normenkontrollantrag des Freistaats Bayern, am folgenden Tag über die Verfassungsbeschwerde eines Erben von Privatvermögen. Dr. Christopher Riedel, der die Verhandlung vor Ort verfolgt hat, hält es nach diesen Tagen für möglich, dass das Gesetz im Wesentlichen Bestand hat.

In dieser Sonderfolge von Erbrecht im Gespräch – Kurze[s] Update berichtet er Dr. Dietmar Kurze, was Bayern zur Gesetzgebungskompetenz und zu den Freibeträgen vorgetragen hat, was die Sachverständigen zur Vermögensverteilung und zur Verschonung des Betriebsvermögens gesagt haben und wann mit einer Entscheidung zu rechnen ist.

Über unseren Gast:

Dr. Christopher Riedel, Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht, Steuerberater, Düsseldorf; Mitherausgeber des Praxiskommentars ErbStG und BewG (zerb verlag).

Die Gebührenvereinbarung und -abrechnung zählt zu den zentralen Herausforderungen anwaltlicher Mandatsbearbeitung, insbesondere im Erbrecht. Mit Rechtsanwalt Dennis Ch. Fast, Autor des Werks „Anwaltliche Vergütung in Erbsachen“ (3. Auflage), sprechen wir über die Anforderungen an Vergütungsvereinbarungen und die Besonderheiten der Vergütung in erbrechtlichen Mandaten.

Über unseren Gast

Rechtsanwalt Dennis Christian Fast ist auf das Erbrecht spezialisiert. Neben seiner anwaltlichen Tätigkeit ist er unter anderem als Testamentsvollstrecker, Nachlasspfleger, Fachbuchautor sowie als Referent und Dozent an der Universität Bayreuth tätig.

Die Auflage – das unbekannte Wesen im Erbrecht. Was mit dem Gestaltungsmittel vor allem steuerlich alles möglich ist, besprechen wir mit dem Autor des Praxiskommentars ErbStG und BewG (zerb verlag) Rechtsanwalt Dr. Hanspeter Daragan.

Über unseren Gast:

Hanspeter Daragan ist Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht in Bremen. Seit über 30 Jahren berät er schwerpunktmäßig im Erbschaft- und Schenkungsteuerrecht sowie bei der Gestaltung von Testamenten, Vermögensübertragungen und vermögensverwaltenden Familiengesellschaften. Er ist Mitherausgeber und Mitautor mehrerer führender Fachpublikationen zum Erbschaftsteuer- und Erbrecht und veröffentlicht regelmäßig in Fachzeitschriften.

„Stiftungsreife“ – was ist das? Und wie werden Stiftungen überhaupt gegründet? Was sind Familienstiftungen und wann sind sie problematisch? Über diese und weitere Fragen sprechen wir mit Dr. K. Jan Schiffer, dem Stiftungspapst und Herausgeber des in 5., Auflage im zerb verlag erschienen Werkes „Die Stiftung in Beratung und Praxis“.

Über unseren Gast:

Dr. K. Jan Schiffer ist Rechtsanwalt in Bonn, zertifizierter Testamentsvollstrecker (AGT), Autor und Dozent. Seit vielen Jahren veröffentlicht er Fachbücher, Kommentare und zahlreiche Fachbeiträge insbesondere zum Erb-, Stiftungs- und Nachfolgerecht.

Was gehört in eine Erbschaftsteuererklärung? Wie ist es mit der Anzeigepflicht, der Verjährung und wie bei Vermächtnissen? All diese Fragen diskutieren wir mit dem Autor des schon in 5. Auflage beim zerb verlag erschienenen Werkes „Die Erbschaft- und Schenkungsteuererklärung“ Raymond Halaczinsky.

Über unseren Gast:

Raymond Halaczinsky ist Rechtsanwalt in Bonn und Ministerialrat a.D. Im Bundesministerium der Finanzen leitete er das Referat für Erbschaftsteuer. Nach seinem Eintritt in den Ruhestand wurde er als Rechtsanwalt zugelassen. Darüber hinaus ist er Autor und Herausgeber im zerb verlag.

Das Haus verschenken, damit es nicht zur Finanzierung der Pflege verkauft werden muss?

Immer mehr Menschen sind im Alter auf staatliche Unterstützung angewiesen. Ende 2024 bezogen laut Statistischem Bundesamt knapp 1,3 Millionen Menschen Grundsicherung im Alter und bei Erwerbsminderung nach dem Zwölften Buch Sozialgesetzbuch (SGB XII). Gegenüber dem Vorjahr stieg die Zahl der Leistungsberechtigten um 4,1 Prozent. Vor diesem Hintergrund gewinnen Fragen an der Schnittstelle von Sozial- und Erbrecht zunehmend an Bedeutung.

Darüber sprechen wir mit Rechtsanwältin Dr. Doering-Striening. Sie ist unter anderem Autorin der im zerb verlag erschienenen Bücher „Anwaltformulare Vorsorgevollmachten“ und „Sozialhilferegress bei Erbfall und Schenkung“.

Über unseren Gast:

Dr. Gudrun Doering-Striening ist Fachanwältin für Familienrecht und Fachanwältin für Sozialrecht. Seit mehr als 30 Jahren berät und vertritt sie Mandantinnen und Mandanten bundesweit von ihrer Kanzlei in Essen aus. Neben dem Familienrecht, insbesondere den Themen Trennung und Scheidung, hat sie sich auf die eng damit verbundenen Bereiche Vorsorge, Alter, Krankheit, Pflegebedürftigkeit sowie Senioren- und Erbrecht spezialisiert. Darüber hinaus ist sie Autorin und Referentin des zerb verlags.

Minderjährige können für Ärger sorgen – auch im Erbrecht. Wie mit diesen besonderen Konstellationen umzugehen ist, besprechen wir mit keinem Geringeren als Prof. Dr. Damrau aus Konstanz. Der versierte Erbrechtler ist auch Verfasser des in der 4. Auflage im zerb verlag erschienenen Buches „Der Minderjährige im Erbrecht“ (https://www.zerb.de/der-minderjaehrige-im-erbrecht/978-3-95661-168-1).

Über unseren Gast:

Der Rechtsanwalt Prof. Dr. Jürgen Damrau ist emeritierter Professor an der Universität Konstanz und befindet sich heute im Ruhestand. Zuvor war er als Richter am Landgericht tätig.

Seine Tätigkeitsschwerpunkte lagen im Bürgerlichen Recht, im Zivilprozessrecht sowie im Handels- und Gesellschaftsrecht. Darüber hinaus befasste er sich mit dem Internationalen Privatrecht und der neueren deutschen Privatrechtsgeschichte.

Sein besonderer Forschungsschwerpunkt lag im Familien- und Erbrecht. Heute ist er als Autor im zerb verlag tätig.

Der Pflichtteilsergänzungsanspruch ist schon kompliziert genug – wie kann er dann erst gegen Beschenkte geltend gemacht werden? Dieser und weiteren Fragen gehen wir mit Rechtsanwältin Nina Lenz-Brendel nach. Sie hat die einschlägigen Paragrafen im neu erschienenen Praxiskommentar Erbrecht des zerb verlages (https://www.zerb.de/rechtsgebiete/rechtsgebiete-von-a-bis-z/praktikerwerke/3404/praxiskommentar-erbrecht), herausgegeben von Damrau/Tanck, kommentiert.

Über unseren Gast:

Nina Lenz-Brendel ist Rechtsanwältin in Mannheim und Fachanwältin für Erbrecht. Als zertifizierte Testamentsvollstreckerin (DVEV), Wirtschaftsmediatorin und zertifizierte Unternehmensnachfolgeberaterin (zentUma e.V.) begleitet sie Mandantinnen und Mandanten. Darüber hinaus ist sie als Autorin im zerb verlag tätig.

 

„Behindertentestament 2.0“ – dahinter verbirgt sich eine Treuhand-Stiftungslösung, die vor allem bei kleineren und mittleren Vermögen Vorteile bringt. Darüber sprechen wir mit dem Rechtsanwalt und Notar Ulf Schönenberg-Wessel und Autor des E-Books im zerb verlag „Letztwillige Verfügung zu Gunsten von Menschen mit Behinderung – Die stiftungsrechtliche Lösung“.

Über unseren Gast:

Ulf Schönenberg-Wessel ist Rechtsanwalt und Notar, Fachanwalt für Erbrecht/Sozialrecht und Versicherungsrecht. Ulf Schönenberg-Wessel ist Partner der Kanzlei SIEWERT, SCHÖNENBERG-WESSEL und Partner (www.ssw-partner.de) in Kiel. Er ist Autor zahlreicher Veröffentlichungen und Mitherausgeber der ZErb - Zeitschrift für die Steuer- und Erbrechtspraxis. Zudem ist Herr Schönenberg-Wessel seit 2023 Vorsitzender Richter am Schleswig-Holsteinischen Anwaltsgericht und stellvertretender Vorsitzender des Geschäftsführenden Ausschusses der Arbeitsgemeinschaft Anwaltsnotariat im Deutschen Anwaltverein.

In Deutschland werden in den nächsten Jahren erhebliche Vermögenswerte vererbt oder verschenkt – so viel wie nie zuvor. Es sind zahlreiche Familienvermögen entstanden, die die gesamte Bandbreite von kleineren bis großen, komplexen Vermögen umfassen. Um das Vermögen zu sichern und Streitigkeiten innerhalb der Familie frühzeitig zu vermeiden, sind spezielle Nachfolgekonzepte erforderlich.

Der Notar und Rechtsanwalt Dr. Ansgar Beckervordersandfort spricht mit uns über das Gestaltungsmittel des Familienpools. Passend zum Erscheinen der 3. Auflage seines Buches „Gestaltungen zum Erhalt des Familienvermögens“ im zerb verlag werden die Chance, Risiken und konkrete Formulierungen besprochen.

Über unseren Gast:

Dr. Ansgar Beckervordersandfort ist Rechtsanwalt und Notar, Mediator, Fachanwalt für Erbrecht sowie für Handels- und Gesellschaftsrecht. Zudem schreibt er für den zerb verlag.

Testamente für Geschiedene und Patchwork-Familien stellen besondere Anforderungen an die Gestaltung. Über Möglichkeiten und typische Fallstricke – von Vor- und Nacherbschaft über Vorvermächtnisse bis hin zu Kombinationsmodellen – sprechen wir mit Julia Roglmeier, Münchner Rechtsanwältin sowie Autorin und Mitherausgeberin von Anwaltformulare Testament im zerb verlag.

Über unseren Gast:

Julia Roglmeier ist Rechtsanwältin, Fachanwältin für Erbrecht, Fachberaterin für Unternehmensnachfolge (DStV e.V.), Testamentsvollstreckerin (DVEV) und Wirtschaftsmediatorin (MuCDR). Seit 20 Jahren ist sie ausschließlich auf dem Gebiet des Erbrechts und der Vermögensnachfolge tätig.

Testamente gut gestalten: Beraterpflichten wahrnehmen und Streit vermeiden. Das sind die Themen, die wir mit der Notarin und Rechtsanwältin Hannah Heise besprechen, Autorin in „Anwaltsformulare Testamente“ (neue, 7. Auflage) des zerb verlages.

Über unseren Gast:

Hannah-Silvia Heise ist Rechtsanwältin für Familien-, Erb- und Betreuungsrecht sowie Notarin mit Schwerpunkten in Erbrecht, Vorsorge- und Vollmachten. Sie ist zudem als Testamentsvollstreckerin und Mediatorin tätig, bildet sich regelmäßig fort und engagiert sich in der juristischen Ausbildung.

Über die passende Form, Bindungswirkungen, Rücktrittsmöglichkeiten und weitere wichtige Aspekte sprechen wir mit Dr. Markus Sikora, Präsident der Bundesnotarkammer und Mitherausgeber der 7. Auflage von Anwaltsformulare Testamente (zerb verlag).

Über unseren Gast:

Dr. Markus Sikora ist Notar in München mit Schwerpunkt auf Gesellschafts-, Immobilien-, Erb- und Familienrecht.

Er wurde 2007 zum Notar ernannt und befindet sich seit 2013 in Sozietät mit Dr. Rainer Regler. Zuvor war er Geschäftsführer der Notarkasse München. Seit dem 4. April 2025 ist er Präsident der Bundesnotarkammer.

Das Unternehmertestament - eine besondere Herausforderung für anwaltliche, notarielle und steuerliche Gestaltende. Was die Grundlagen sind, welche Überlegungen angestellt werden sollten und welche Instrumente zur Verfügung stehen, besprechen wir mit dem Kollegen Giuseppe Pranzo, Autor in der 7. Auflage der Anwaltformulare Testamente im zerb verlag.

Über unseren Gast:

Giuseppe Pranzo, LL.M. ist Fachanwalt für Erbrecht und Fachberater für Unternehmensnachfolge. Er ist Partner einer auf das Erbrecht, die Vermögens- und Unternehmensnachfolge spezialisierten Kanzlei mit Standorten in München und Stuttgart. Er betreut überwiegend Unternehmer im Zusammenhang mit der Gestaltung der Vermögens- und Unternehmensnachfolge und begleitet nach dem Erbfall die Erben von Unternehmern.